La facture des services rendus sert de base principale de leur règlement à la comptabilité du client. Avec le contrat de prestation de services contre rémunération, il est inclus dans un ensemble de documents appelés documents de clôture à usage comptable: un contrat de prestation de services contre rémunération, un acte de prestation de services et, en fait,, une facture. La préparation d'un compte ne nécessite pas de connaissances approfondies en comptabilité et est à la portée de tous.
Il est nécessaire
- - un ordinateur;
- - éditeur de texte ou Exel;
- - Imprimante;
- - stylo plume;
- - impression;
- - scanner;
- - accès à Internet;
- - E-mail.
Instructions
Étape 1
Chaque compte doit avoir un nom (« compte »), un numéro et une date. Le numéro est généralement lié au contrat et dépend des factures émises en vertu de celui-ci. Il peut également avoir des identifiants supplémentaires (par exemple, des lettres qui représentent le nom abrégé du client ou du projet).
Au-dessous du numéro indiquent généralement les données de sortie du contrat (nom complet, numéro et date de conclusion), sur la base desquelles la facture est émise.
Étape 2
Les deux paragraphes suivants sont consacrés aux noms, adresses légales et coordonnées bancaires du contractant et du client. Les parties peuvent également être désignées respectivement comme bénéficiaire et payeur.
Étape 3
Après avoir mentionné les parties, la facture contient un tableau qui énumère les services rendus (ils doivent être nommés de la même manière que dans le contrat et l'acte de prestation de services), leurs unités de mesure, prix et montant à payer pour chacun des eux.
Le montant total à payer en roubles et kopecks (ou autre devise) en chiffres est indiqué sous le tableau. Si la TVA est facturée, elle est également indiquée incluant cette taxe.
Si la TVA n'est pas collectée, la raison en est indiquée (le plus souvent l'application par l'exécuteur d'une fiscalité simplifiée).
Étape 4
Ci-dessous, le montant total à payer est indiqué en toutes lettres en roubles et en kopecks.
Par exemple: "Total pour le paiement: cinquante-huit mille trois cent vingt-sept roubles dix-sept kopecks."
La facture doit être signée par le chef de l'organisation et le chef comptable et certifiée par le sceau. Si seul un gestionnaire est disponible (dans les entreprises, il peut être chef comptable en une seule personne et un entrepreneur peut tenir sa propre comptabilité), vous devez signer pour les deux.
Étape 5
La facture terminée est envoyée au client par fax ou par coursier. L'option est souvent pratiquée lorsqu'une partie envoie à l'autre une copie scannée du document, sur la base de laquelle l'argent est transféré. Et l'original est envoyé par courrier, envoyé par courrier ou remis au bureau du client en personne.
