Le bilan est le document principal à partir duquel tout reporting et analyse financière commence. Il est nécessaire d'établir correctement un bilan dans une entreprise non seulement pour les autorités fiscales, mais également pour le contrôle interne de l'état de l'entreprise et le calcul des indicateurs de base.
Instructions
Étape 1
Préparez des formulaires à remplir. Il n'est pas recommandé d'utiliser une recherche sur Internet, car les formulaires sont constamment modifiés. Téléchargez les formulaires depuis le site d'un référentiel arbitraire, tel que "Consultant +" ou "Garant".
Étape 2
Remplissez les pages de couverture de tous les formulaires. Dans ceux-ci, indiquez les détails de l'organisation (conformément aux documents statutaires) et la période pour laquelle le bilan est préparé.
Étape 3
Si une entreprise démarre son activité pour la première fois, un solde dit "zéro" est établi, qui est inclus dans le paquet de documents obligatoires pour la banque dans laquelle le compte courant est ouvert. Il suffit de remplir deux chiffres. Le passif du bilan (p. 410) doit refléter le montant du capital autorisé. Dans l'actif du solde, nous entrons les ressources qui ont été déposées pour le moment - s'il s'agit d'argent, nous remplissons la page 260 "Cash", s'il y a d'autres ressources, nous sélectionnons la ligne correspondante. Si le montant total n'a pas encore été versé au capital autorisé, le solde impayé doit être reflété à la page 240 en tant que créance.
Étape 4
Si une activité a déjà été exercée, le bilan de l'entreprise doit être établi sur la base du bilan précédent par ordre chronologique. Toutes les données du bilan précédent sont saisies dans la colonne "Au début de la période de reporting".
Étape 5
Fermer le compte 99 Profits et pertes. Réaliser un inventaire et, si nécessaire, réévaluer les actifs et passifs financiers. Etablir le bilan pour les comptes du grand livre.
Étape 6
Fermez tous les comptes synthétiques et analytiques: les chiffres d'affaires y sont calculés et le solde final est affiché.
Étape 7
Les lignes 110 et 120 sont renseignées par différence entre les soldes des comptes 04 et 01, respectivement ("Immobilisations incorporelles" et "Immobilisations") et les soldes des comptes 05 et 02 (amortissement des deux).
Étape 8
Dans d'autres lignes, les données sont saisies en fonction du solde final des comptes correspondants. Des informations à jour sur le compte à partir duquel les informations sont transférées vers une ligne spécifique du bilan peuvent être trouvées dans le "Plan comptable" de l'année en cours.
