L'affacturage est un ensemble de services fournis par la banque aux entreprises qui fonctionnent sur une base de paiement différé. Du point de vue de l'entreprise, l'affacturage est la cession de créances.
Types d'affacturage
L'affacturage est de plus en plus populaire parmi les entrepreneurs. Les avantages sont évidents pour tous les participants au marché de l'affacturage - le vendeur reçoit un fonds de roulement supplémentaire, l'acheteur reçoit un paiement différé, la banque reçoit une commission et fournit des fonds. L'affacturage est réglementé à l'art. Code civil de la Fédération de Russie "financement contre la cession d'une créance pécuniaire".
Le coût des services d'affacturage confidentiels est plus élevé que le coût des services d'affacturage ouvert, car les risques de la société d'affacturage dans ce cas sont plus élevés.
L'affacturage est très demandé par les jeunes entreprises dynamiques qui connaissent un manque de fonds de roulement.
La société d'affacturage crédite le fonds de roulement du client et gère les créances en échange d'une commission. Le plus souvent, ce sont les banques qui agissent en tant qu'agent, mais selon la loi, il peut s'agir d'autres organismes de crédit et commerciaux disposant de la licence nécessaire. Le flux de documents dans l'affacturage est plutôt simplifié - chaque montant de financement suivant est payé sur présentation des documents d'expédition à la banque. Parfois, les sociétés d'affacturage peuvent assumer non seulement les fonctions de crédit, mais aussi les ventes, la publicité, la comptabilité, afin que le client puisse se concentrer exclusivement sur la production.
Il existe plusieurs types d'affacturage:
- affacturage ouvert (conventionnel) - dans ce cas, le vendeur informe l'acheteur de la cession de documents à une société d'affacturage (factures, factures, etc.), l'acheteur transfère l'argent en vertu du contrat directement à la société d'affacturage;
- l'affacturage fermé (confidentiel) se distingue en ce que l'acheteur n'a pas connaissance de la cession des droits de réclamation de sa créance à la société d'affacturage;
- l'affacturage avec droit de recours suppose que la société d'affacturage puisse exiger du créancier le remboursement de la dette si l'emprunteur refuse de payer. Dans la pratique, les accords sans recours sont extrêmement rares.
Schéma de mise en œuvre de l'affacturage fermé
La factorisation fermée est implémentée selon l'algorithme suivant:
- le fournisseur expédie les marchandises en paiement différé;
- la société d'affacturage reçoit du fournisseur les documents confirmant l'expédition des marchandises (factures, factures, actes, etc.);
- la société d'affacturage rembourse la dette de l'acheteur à hauteur de 90 % au maximum et a le droit d'exiger le remboursement de la dette de l'acheteur en sa faveur;
- à la fin du contrat, l'acheteur rembourse la dette au vendeur, et il la transfère à la banque;
- la société d'affacturage restitue les 10 % restants de la transaction moins le coût du service d'affacturage fermé;
Si le fournisseur est confronté à un acheteur peu scrupuleux qui ne remplit pas ses obligations, il est toujours obligé de payer la totalité de la somme à la société d'affacturage.
Avantages de l'affacturage fermé
Pourquoi les entrepreneurs utilisent les services d'affacturage fermé. La raison principale est que l'entreprise peut élargir considérablement sa clientèle grâce à des conditions d'expédition attrayantes. Les pertes d'un tel régime ne sont égales qu'au montant des intérêts qu'il paie à la banque pour les services d'affacturage.
L'affacturage fermé ne contredit pas la loi - Art. 382 du Code civil de la Fédération de Russie stipule que "pour le transfert des droits du créancier à une autre personne, le consentement du débiteur n'est pas requis, sauf disposition contraire de la loi ou d'un accord".
L'affacturage fermé offre la possibilité de créditer la dette et de fournir un paiement différé. En même temps, cela vous permet d'ignorer l'interdiction de l'acheteur de travailler avec une société d'affacturage.
Ce type de prêt vous permet de reconstituer le fonds de roulement sans garantie, la dette est la couverture des obligations.
