Déterminer le besoin de fonds propres de l'entreprise revient à accroître l'efficacité de l'entreprise dans son ensemble. Le fonds de roulement comprend à la fois les stocks (matières premières, matières et produits finis) et la trésorerie (TVA, comptes clients, investissements, fonds en comptes bancaires). Le manque de fonds de roulement entraîne des interruptions du processus de production et une instabilité financière, et un fonds de roulement excessif entraîne des coûts supplémentaires pour leur stockage et leur maintenance.
Il est nécessaire
- - papier;
- - calculatrice;
- - des informations sur les caractéristiques de la production.
Instructions
Étape 1
Le ratio de fonds de roulement est égal à la somme de la norme de stock, de la norme des travaux en cours, de la norme du produit fini et de la norme de la période future. Ntot = Npz + Nnp + Ngp + Nbr.
Étape 2
Le taux de stock de production est la consommation journalière moyenne de matières premières, de matières premières, de carburant (Pc, en roubles) et le taux de stock (Tdn). Npz = Pc x Tdn.
Étape 3
Pour trouver le taux moyen de fonds de roulement (Tdn), calculez la moyenne pondérée pour chaque type d'activité de l'entreprise.
Étape 4
Le taux de stock pour un type d'activité particulier est égal à la somme des stocks de transport, courants et de sécurité. Tdn = Ttr + Ttek + Tstr.
Étape 5
Le stock de transport (Ttr) est égal à la durée de livraison des matériaux du fournisseur, en tenant compte du temps de la paperasserie. S'il y a plusieurs fournisseurs, calculez la moyenne pondérée.
Étape 6
Le stock actuel ou entrepôt (Ttek) est égal au nombre de jours entre les livraisons, divisé par 2.
Étape 7
Le stock de sécurité (Tstr), en règle générale, est égal à la moitié du stock actuel.
Étape 8
Le montant du fonds de roulement pour les travaux en cours peut être déterminé en multipliant le volume de la production journalière moyenne (B), la durée du cycle de production (TC) et le taux d'augmentation des coûts (Knz).
Étape 9
Le facteur d'augmentation des coûts est égal au rapport entre le coût des travaux en cours (Cn) et le coût des produits finis (CK), et est calculé par la formule Cnz = (C + 0,5 (CK - Cn)) / CK.
Étape 10
Le volume de produits finis (Нгп) dans l'entrepôt dépend de la production journalière moyenne (В) et de la durée de stockage des produits dans l'entrepôt (Тхр). C'est-à-dire Hgp = B x Tr.
Étape 11
La durée de stockage d'un lot de produits dans l'entrepôt (Tx) comprend le temps de constitution du lot (Tfp) et le temps de paperasserie (Tod).
