Après qu'une personne morale ou un entrepreneur individuel ouvre un nouveau compte bancaire, il est tenu d'en informer les autorités de régulation dans les sept jours. Les conditions et la procédure de déclaration de l'ouverture d'un compte courant sont déterminées par la loi fédérale n° 212-FZ du 24 juillet 2009 et le Code des impôts de la Fédération de Russie.
Instructions
Étape 1
Déterminez la date à partir de laquelle la date limite pour le message d'ouverture d'un compte courant est comptée. Sur la base de la lettre de la Banque centrale de la Fédération de Russie n° 01-17 / 2700 du 24 juin 2005, cette date est déterminée par le jour où l'inscription correspondante est faite dans le livre d'enregistrement des comptes ouverts. Selon l'art. 23 du Code des impôts de la Fédération de Russie et art. 28 FZ-212 du 24.07.2009, un délai de sept jours est fixé pour l'ouverture d'un compte courant à l'Inspection fédérale des impôts, au Service fédéral des impôts et à la Caisse de pension de Russie. Si ces délais ne sont pas respectés, selon l'art. 118 du Code des impôts de la Fédération de Russie, l'IFTS inflige une amende à l'entreprise d'un montant de 5 000 roubles, et conformément à la partie 1 de l'art. 15.33 du Code des infractions administratives de la Fédération de Russie FSSS et PF infligent une amende de 1 000 à 2 000 roubles.
Étape 2
Compilez un message écrit sur l'ouverture d'un compte selon les formulaires établis par les autorités de régulation. Pour l'IFTS, il s'agit du formulaire n° С-09-1, établi par l'arrêté n° MM-3-09/11 du Service fédéral des impôts de Russie en date du 21 avril 2009. La FSS et la CRF ont leurs propres formulaires, qui peuvent être obtenus en contactant la succursale la plus proche, ou compilés sous n'importe quelle forme. Assurez-vous d'indiquer dans l'application les détails de l'entreprise et les données sur le compte ouvert. Certifier le message avec la signature du chef et le sceau de l'entreprise.
Étape 3
Soumettre le message compilé en deux exemplaires aux autorités de régulation. Cela doit être fait par le chef de l'entreprise ou une personne autorisée pour laquelle la procuration correspondante a été délivrée. Vérifiez que les deux messages ont le même tampon entrant qui correspond à la date actuelle.
Étape 4
Reprenez un exemplaire que vous conservez dans la correspondance sortante de l'entreprise. Soyez informé que votre avis a été accepté et approuvé par l'autorité de réglementation.
Étape 5
Avertissez les services de surveillance de l'ouverture d'un compte courant par courrier si vous n'êtes pas en mesure d'effectuer cette action personnellement. Précisez à l'avance quel type d'envois sont acceptés par l'inspection territoriale du Service fédéral des impôts et des fonds. Envoyez une lettre certifiée avec une description de la pièce jointe. Assurez-vous de conserver tous les reçus au cas où une controverse surviendrait.
