La définition des flux de trésorerie nets est utilisée dans l'analyse de la situation financière de l'entreprise. Cet indicateur est calculé à la fin de chaque période de reporting et caractérise la différence entre la réception des fonds et leurs dépenses.
Instructions
Étape 1
La méthode de calcul du cash-flow net d'une entreprise est utilisée par ses services financiers pour contrôler la réception et la dépense des fonds, et pour analyser l'équilibre financier de l'organisation. Il est recommandé de le faire non seulement lors de la compilation des rapports statutaires, mais également après l'expiration de chaque période donnée, par exemple un trimestre.
Étape 2
Le cash-flow net montre la différence entre un cash-flow positif dans une entreprise et un cash-flow négatif. Un flux de trésorerie positif est la somme des entrées de trésorerie, qui comprend: les revenus des activités principales, d'investissement et financières de l'entreprise. Les flux de trésorerie négatifs sont donc le résultat total des fonds dépensés lors de la mise en œuvre des activités principales, d'investissement et financières de l'organisation.
Étape 3
L'activité principale (de production) de l'entreprise est la principale source de profit, par conséquent, la réception des fonds de ce type d'activité est un revenu provenant de la vente de produits (biens ou services). Les dépenses de fonds dans la direction principale sont le paiement aux fournisseurs et aux entrepreneurs, l'achat de matières premières, de matériaux, de produits semi-finis, d'équipements, etc.
Étape 4
L'activité d'investissement de l'organisation est associée à l'acquisition ou à la vente d'actifs à long terme, ainsi qu'à la perception des bénéfices des investissements réalisés au cours d'une période antérieure. Le flux de trésorerie des revenus dans ce cas est la réception de dividendes et d'intérêts, et les dépenses sont l'achat d'actifs incorporels, tels que l'obtention d'une licence de travail, l'acquisition de droits d'auteur, les droits d'utilisation des ressources foncières, etc. investissements financiers dans le but de réaliser un profit dans le futur.
Étape 5
Les activités financières de la société visent à augmenter son capital pour soutenir deux autres types d'activités. Le flux de trésorerie des revenus dans ce cas correspond à la réception de prêts à court ou à long terme et aux revenus de la vente d'actions de l'entreprise. Flux de dépenses - paiement de dividendes aux actionnaires et remboursement partiel ou total des prêts et emprunts reçus.
Étape 6
Ainsi, le cash-flow net est le principal indicateur financier d'une entreprise, qui indique clairement sa stabilité financière et caractérise sa croissance sur le marché. Les flux de trésorerie nets sont calculés pour une certaine période de temps (période de déclaration).
