Les organisations engagées dans des activités financières et économiques doivent se conformer à la discipline de trésorerie. L'émission, l'acceptation et le stockage des espèces s'effectuent à la caisse de l'organisation. Il peut également y avoir des timbres-poste, des lettres de change, des chèques et d'autres titres. Les gestionnaires doivent garder une trace de la trésorerie et maintenir une discipline de trésorerie.
Instructions
Étape 1
Tout d'abord, nommez un employé qui sera responsable de toutes les transactions en espèces. Si vous avez un poste de caissier au tableau des effectifs, ces responsabilités lui sont attribuées. Passez un contrat de travail avec lui, ainsi qu'un document sur la pleine responsabilité financière individuelle. En l'absence d'un tel employé, la responsabilité incombe au chef comptable ou au gestionnaire lui-même.
Étape 2
Équipez une salle pour stocker et émettre des fonds à partir de la caisse de l'entreprise. Veuillez noter que ce doit être un endroit sûr avec des coffres-forts.
Étape 3
Afin que vous puissiez conserver des espèces à la caisse, soumettez le calcul de la limite de trésorerie à la banque vous servant avant la nouvelle année civile. Dans ce document, indiquez les revenus des trois derniers mois, le montant d'argent payé, le revenu quotidien moyen et d'autres informations.
Étape 4
Exécutez toutes les transactions en espèces à l'aide de formulaires spécialement conçus. Par exemple, lors de l'émission de fonds pour un rapport, établissez un ordre de dépenses. Dans le cas où l'employé retourne des montants comptables inutilisés, émettre un ordre de reçu de caisse. S'il a soumis des documents prouvant les dépenses, remplissez un rapport préalable.
Étape 5
A la fin de la journée, rédigez une feuille volante pour le livre de caisse et une feuille pour le rapport du caissier. Ces opérations doivent être effectuées dans le cas où un flux de trésorerie a été enregistré.
Étape 6
Dans le cas où vous envisagez d'utiliser du matériel de caisse, vous devez l'enregistrer auprès du bureau des impôts. Dans le processus de vente de marchandises, remettre aux clients des reçus établis au moyen de CCP.
Étape 7
Si vous envisagez d'effectuer des paiements en espèces avec des fournisseurs, sachez qu'en vertu d'un seul contrat, vous ne pouvez pas payer plus de 100 000 roubles en espèces, sinon vous violerez la discipline de trésorerie.
