Les personnes morales exerçant des activités commerciales sur le territoire de la Russie doivent avoir des comptes courants. Les comptes bancaires sont nécessaires pour effectuer des paiements autres qu'en espèces avec les fournisseurs et les clients. Les chefs d'organisation doivent remettre à la banque les produits reçus en espèces, ainsi que d'autres revenus, si la limite ne permet pas de garder de l'argent en caisse. En outre, les contreparties peuvent transférer des fonds sur le compte de règlement de l'organisation.
Instructions
Étape 1
Si vous êtes à la tête d'une organisation et que vous souhaitez déposer une certaine somme d'argent sur un compte courant, vous devez tout d'abord justifier de leur apparition. Disons que l'argent est reçu à la suite de la vente de biens. Dans ce cas, le revenu sera un revenu. C'est la base pour vous et vous devez déclarer le caissier à la banque, qui délivrera un reçu. Si des fonds sont reçus d'une personne responsable, cela doit être enregistré sur le reçu. Sur la base du document rempli, le comptable devra effectuer des écritures dans la comptabilité. Tous les flux de trésorerie sur le compte courant doivent être documentés, c'est-à-dire à l'aide d'un extrait et de pièces justificatives jointes (ordre de paiement, reçu, bon de commande, etc.).
Étape 2
Si la contrepartie souhaite déposer des fonds sur votre compte, émettez une facture pour le paiement. Dans celui-ci, indiquez toutes les coordonnées bancaires et autres (nom et emplacement de la banque, nom de l'organisation, BIC, correspondant et compte courant, TIN et KPP), ainsi que la base de paiement. Ce document est facultatif, l'acheteur peut déposer de l'argent en vertu d'un contrat ou d'une facture.
Étape 3
Certaines organisations ont plusieurs comptes courants auprès de différentes banques. Il est permis de transférer de l'argent d'un compte à un autre. Disons que vous décidez de fermer un compte, mais qu'il y a une certaine somme d'argent dessus. Dans ce cas, vous devez contacter l'agence bancaire avec un ordre de paiement. Dans le document, l'objet du paiement doit être le suivant: « Transfert de fonds propres. Prix sans TVA.
Étape 4
Si le fondateur souhaite déposer gratuitement des fonds sur le compte courant de l'association, il doit rédiger une convention. S'il s'agit d'une aide matérielle apportée sous forme de prêt, l'opération est également rédigée sous forme de convention.
