Un relevé bancaire est un document financier qui reflète le mouvement des fonds dans un compte courant ou courant. Il s'agit d'une copie des enregistrements sur le compte courant dans la banque.
Qu'est-ce qu'un relevé bancaire
Le titre correct de ce document est « relevé bancaire ». Il contient toutes les informations sur les transactions monétaires effectuées à partir du compte courant d'une entreprise ou d'un entrepreneur individuel. Le relevé permet au client de la banque de suivre le mouvement des fonds sur le compte bancaire: crédit des fonds, paiements effectués, commissions bancaires. Les extraits de compte sont générés automatiquement par la banque quotidiennement, s'il y a eu un mouvement de fonds sur le compte. Dans tous les cas, le client a le droit de demander un relevé de son compte courant à tout moment qui lui convient.
Toutes les entreprises sont tenues de se conformer à la discipline de trésorerie. Cela signifie que l'organisation, quel que soit le type d'imposition, doit remplir avec précision le livre de caisse, où sont enregistrés les documents de trésorerie entrants et sortants. Une place importante y est occupée par les relevés bancaires - ils servent de preuve du montant des produits en espèces, des dépenses de l'entreprise et de la base de calcul de l'impôt sur le revenu ou du système d'imposition simplifié ou de sa réduction du montant des dépenses. Dans tous les cas, les états financiers ne peuvent être fiables si le comptable ne dispose pas de relevés bancaires à jour.
A quoi ressemble un relevé bancaire
Ce document précise:
- la date de la transaction sur le compte;
- type d'opération financière;
- Numéro de document;
- BIK de la banque du bénéficiaire;
- compte de correspondant bancaire;
- le compte courant du payeur;
- le compte courant du bénéficiaire.
Les flux de trésorerie sont indiqués dans les colonnes Débit et Crédit. Contrairement aux règles comptables, la banque reflète le débit des fonds du compte pour le débit du compte, et le reçu pour le crédit. Le comptable de l'entreprise doit vérifier soigneusement la conformité des relevés bancaires avec les opérations de paiement effectuées. En cas de divergence, signalez-le immédiatement à la banque. Pour l'exactitude de la comptabilité, les relevés doivent être conservés avec les documents de dépenses (ordres de paiement), afin d'éviter leur perte.
Si vous avez besoin d'obtenir un relevé bancaire en double, vous devez écrire une demande à la banque. Les problèmes liés à la fourniture d'une copie du document ne devraient pas survenir, mais la banque facture des frais supplémentaires pour cette procédure. Les particuliers qui utilisent activement leur compte courant ou correspondant ont également le droit de recevoir des extraits sur leur compte.
Si un relevé bancaire est requis pour être soumis à l'autorité de contrôle, il doit être certifié par la signature du spécialiste qui l'a délivré et le sceau de la banque. Dans tous les autres cas, cela n'est pas obligatoire.
