Le cycle financier vous permet de mesurer l'efficacité de l'entreprise, qui est déterminée par le bénéfice final. Le profit, à son tour, est généré par l'argent à la disposition de l'entreprise. Cela est particulièrement vrai pour les entreprises engagées dans des activités commerciales. Plus il y a de fonds en circulation, plus le profit peut être généré.
Le fonds de roulement est très limité en volume. Pour atteindre une efficacité maximale, vous devez examiner attentivement la stratégie d'utilisation. Sinon, vous pouvez même laisser un moins. L'efficacité est déterminée par le montant des bénéfices générés ou le ratio des revenus aux dépenses. En règle générale, les données pour 1 an sont prises pour la mesure. Ce processus est fortement influencé par la rotation des marchandises (rentabilité et nombre de ventes).
Pour bien comprendre, vous devez donner un exemple. Disons qu'il y a deux métiers. L'un a des ventes de 100 000 $, le retour sur investissement est de 50 % et le délai d'exécution est de deux mois. Un autre a le même chiffre d'affaires, rentabilité 25%, durée - un mois. L'efficacité de ces deux métiers sera la même.
Notion de cycle financier
Le cycle financier est la période pendant laquelle les fonds inclus dans le chiffre d'affaires de l'entreprise sont pleinement impliqués et ne peuvent être utilisés de manière arbitraire. En termes simples, le cycle financier est la période de temps qui s'écoule entre le paiement d'une avance (comptes créditeurs) au fournisseur de ressources et la réception des fonds des acheteurs pour les produits expédiés.
Disons que vous vendez des téléviseurs numériques. Votre cycle financier sera la période allant de l'achat des matériaux nécessaires à la production d'équipements jusqu'au moment où les salles des marchés vous paient de l'argent pour les produits vendus (ou ne l'achetez tout simplement pas, selon la forme de coopération).
Le service commercial utilise ce terme pour déterminer l'efficacité d'une transaction. Le cycle financier est un bon outil pour communiquer avec les clients, analyser les remises et les majorations et élaborer un plan stratégique pour l'entreprise.
Utiliser le cycle financier
Tout d'abord, vous devez définir la structure. Par quelles étapes la finance doit-elle passer avant qu'elle ne vous revienne sous forme de profit. Par exemple, il peut s'agir de « expédition », « dédouanement » ou « entreposage ». C'est-à-dire que vous devez écrire tous les principaux coûts.
Ensuite, analysez l'efficacité de chaque élément individuel. En particulier, faites attention à l'heure. Puisqu'il est impossible de retirer du fonds de roulement avant la fin du cycle, vous devrez optimiser le travail des principaux éléments de la structure.
Par exemple, vous avez 5 éléments dans une boucle. Chacun d'eux prend 3 jours et augmente les bénéfices de 15%. C'est-à-dire que tous les 15 jours, votre fonds de roulement augmente de 15 %. Imaginez maintenant que vous ayez réussi à réduire le temps de chaque élément de 1 jour. Maintenant, vos bénéfices augmentent tous les dix jours, et à une échelle ferme, cela représente beaucoup d'argent.
