Le bilan est établi afin de collecter des informations générales sur l'emplacement, la composition et les sources de financement de l'organisation. Il s'agit d'un rapport sur la situation financière de l'entreprise. Pour apprendre à établir un bilan, vous devez clairement suivre les règles et règlements de base pour le remplir et calculer tous les indicateurs.
Instructions
Étape 1
Utilisez le formulaire de déclaration unifié n°1 pour établir le bilan. Etudiez les règles de remplissage des lignes, qui sont prescrites à l'article 4 du PBU 4/99. Tous les indicateurs de rapport doivent être exprimés en milliers ou en millions de roubles sans utiliser de décimales. N'oubliez pas non plus que les parenthèses sont utilisées pour représenter des nombres négatifs.
Étape 2
Effectuer une série d'étapes pour vérifier l'exhaustivité et l'exactitude des informations sur les actifs et les passifs de l'entreprise. Pour ce faire, avant d'établir le bilan, un inventaire du patrimoine et du passif est effectué, ainsi qu'une reformation du bilan. Si des erreurs sont détectées, effectuez les ajustements appropriés dans la documentation principale.
Étape 3
Remplissez le bilan des actifs, qui comprend des informations sur les actifs non courants et courants. Il convient de rappeler que les immobilisations, les investissements et les actifs incorporels doivent être reflétés à leur valeur résiduelle.
Étape 4
Calculez la valeur des soldes de stock et des inventaires moins la réserve qui a été créée après l'inventaire. De plus, la provision pour créances douteuses doit être déduite du solde des comptes débiteurs.
Étape 5
Entrez des informations dans le passif du bilan, qui reflètent les données sur les dettes et les passifs de l'entreprise, ainsi que les comptes créditeurs et les fonds empruntés. Cette partie du rapport permet de déterminer le montant des dettes et la possibilité de les couvrir au détriment des actifs.
Étape 6
Vérifiez l'exactitude du bilan. Déterminer le montant du solde, qui est égal à la somme des lignes 190 et 290. Dans ce cas, cette valeur doit coïncider complètement avec la somme des lignes 490, 590 et 690. Si cette égalité est respectée, alors le solde est tiré correctement, sinon il faut revérifier toutes les données saisies avec l'acte d'inventaire…
Étape 7
N'oubliez pas que toutes les données du bilan doivent correspondre aux soldes des comptes comptables correspondants. A cet égard, à la fin de chaque mois de la période de reporting, il est nécessaire d'établir des bilans, qui permettent d'identifier les inexactitudes. Si ces déclarations sont remplies correctement et qu'une erreur est trouvée dans le bilan, il s'agit peut-être d'un calcul ou d'une indication de nombres incorrects.
